企業所得稅季度預繳怎么計算？好會計企業所得稅預繳自動生成

企業所得稅預繳申報表頻繁變化，讓很多會計在預繳申報時不知道該怎么操作，給申報工作帶來了不小的影響，馬上臨近申報期，小好以案例的形式給大家說說如何自動生成企業所得稅預繳申報表，趕緊往下看吧~
企業所得稅季度預繳怎么計算
所得稅=應納稅所得額 * 稅率(25%或20%、15%)應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-以前年度虧損。
例題
某企業為居民納稅人,所得稅稅率為25%,2014年度該企業有關經營情況如下:
(1)全年實現產品銷售收入6800萬元,取得國債利息收入120萬元。
(2)全年產品銷售成本3680萬元。
(3)全年營業稅金及附加129。9萬元,其中,上繳消費稅81萬元,城市維護建設稅34。23萬元,消費稅附加14。67萬元。
(4)全年產品銷售費用1300萬元(其中廣告宣傳費用1150萬元)。
在本次的案例講解中，我們以“好會計”智能財務軟件為例進行講解。
首先，我們先來了解下好會計智能財務軟件自動生成企業所得稅預繳的原理：
1、好會計可通過本期記賬憑證生成利潤表并自動生成企業所得稅預繳申報表，因企業所得稅為季度預繳、年度匯算清繳，所以申報表取數可參照本季利潤表季報。2、①企業所得稅預繳申報表中“營業收入”=利潤表季報中“營業收入”的本年累計數；

②企業所得稅預繳申報表中“營業成本”=利潤表季報中“營業成本”的本年累計數；
③企業所得稅預繳申報表中“利潤總額”=利潤表季報中“利潤總額”的本年累計數；
④企業所得稅稅率一般為25%，如遇優惠調整，可在系統中可手工修改稅率；
⑤企業所得稅預繳應納所得額=利潤總額*企業所得稅稅率。
話不多說，接下來看案例~

案例說明
1、某企業2019年9月已做完憑證并結賬、由記賬憑證自動生成的余額表數據如下：

2、由憑證生成利潤表再生成的利潤表季報如下：
①企業所得稅預繳申報表中“營業收入”=利潤表季報中“營業收入”的本年累計數為2778131.73；
②企業所得稅預繳申報表中“營業成本”=利潤表季報中“營業成本”的本年累計數為2425440.6；
③企業所得稅預繳申報表中“利潤總額”=利潤表季報中“利潤總額”的本年累計數為-48678.14；
④如不考慮優惠減免及彌補以前年度虧損，企業所得稅應納所得額=-48678.14*25%=-12169.54；

3、因此自動生成企業所得稅預繳申報表如下：